Az ajándékozási szerződés mindennapi életünk része lehet, akár kisebb értékű ingóságokról, akár jelentősebb értékkel bíró ingatlanokról van szó. Az ajándékozás jogi vonatkozásait a Polgári Törvénykönyv (Ptk.) szabályozza, amely rögzíti az ajándékozás feltételeit, valamint az ajándék visszakövetelésének lehetőségeit is.
AZ AJÁNDÉKOZÁSI SZERZŐDÉS FOGALMA ÉS JELLEMZŐI
Ingyenes jogügylet. Az ajándékozási szerződés alapján az ajándékozó ingyenesen, ellenszolgáltatás nélkül ruház át vagyoni értékkel bíró dolgot a megajándékozottra, aki azt elfogadja.
Az ajándékozási szerződés tárgyai. Ajándékozási szerződés tárgya lehet ingó dolog (például egy autó, ékszer vagy pénzösszeg), ingatlan (például lakás, ház vagy telek) vagy jogok és követelések (vagyis olyan dolgok is ajándékozhatóak, amelyek vagyoni értékkel bírnak, például szerzői jog vagy követelés)
A teljesítés megtagadásának lehetősége. Az ajándékozó megtagadhatja a teljesítést, ha körülményeiben olyan lényeges változás áll be, ami miatt a teljesítés tőle nem várható el.
Az ajándék visszakövetelése. Bizonyos feltételek mellett az ajándékozó visszakövetelheti az ajándékot. Például, ha az ajándékozónak a létfenntartása érdekében szüksége van az ajándékra, vagy ha a megajándékozott súlyos jogsértést követett el az ajándékozó ellen. Ugyanakkor „szokásos” mértékű és értékű ajándékot nem lehet visszakövetelni vagy ha az ajándékozó egyszer már megbocsátott a megajándékozottnak.
Formai követelmények. Ingó ajándékozása esetén az írásba foglalás nem kötelező, de nagyobb érték esetén ajánlott. Ingatlan ajándékozása kizárólag írásbeli szerződés útján történhet, amelyet közokiratba vagy ügyvéd által ellenjegyzett okiratba kell foglalni, valamint ingatlan tulajdonjog átruházásának feltétele a földhivatali bejegyzés is.
MIKOR KÖVETELHETŐ VISSZA AZ AJÁNDÉK?
A Polgári Törvénykönyv (Ptk.) szerint az ajándék visszakövetelése kivételes esetekben lehetséges, például az alábbiak miatt.
- A megajándékozott súlyosan hálátlan magatartást tanúsított az ajándékozóval vagy közeli hozzátartozóival szemben.
- Az ajándékozó létfenntartása veszélybe kerül, és a megajándékozott még nem használta fel vagy idegenítette el az ajándékot.
- Feltételhez kötött ajándékozás esetén, ha a megajándékozott a feltételt nem teljesíti.
Fontos megjegyezni, hogy az ajándékot visszakövetelni csak bizonyos határidőn belül lehet, és a bíróság a konkrét körülményeket mindig vizsgálja. A szokásos mértékű ajándékot nem lehet visszakövetelni, valamint akkor sem lehet visszakövetelni az ajándékot, ha az ajándékozó egyszer már megbocsátott a megajándékozottnak.
AJÁNDÉKOZÁSI SZERZŐDÉS ESETÉN MIKOR TAGADHATOM MEG A TELJESÍTÉST?
Az ajándékozási szerződés teljesítését az ajándékozó bizonyos körülmények között megtagadhatja. A Polgári Törvénykönyv (Ptk.) szabályai szerint ez akkor lehetséges, ha szerződés megkötése után az ajándékozó saját körülményeiben vagy a megajándékozotthoz fűződő viszonyában olyan lényeges változás történt, ami miatt a teljesítés tőle nem várható el. Ez a szabály az ajándékozó érdekeit védi, és azt szolgálja, hogy ne kényszerüljön teljesíteni olyan körülmények között, amelyek számára már indokolatlan terhet jelentenének.
KELL FIZETNI AZ AJÁNDÉK UTÁN? VAN ILLETÉK FIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG?
Ajándékozási szerződésnél érdemes figyelembe venni, hogy az ajándékozási illeték általános mértéke jelenleg 18 %, ha az illetéktörvény másként nem rendelkezik. A lakástulajdon és a lakástulajdonhoz kapcsolódó vagyoni értékű jog (például haszonélvezeti jog) ajándékozása esetén az ajándékozási illeték mértéke 9%. Továbbá gépjármű és pótkocsi ajándékozása esetén speciális szabályok szerint kell illetéket fizetni.
MIKOR NEM KELL AZ AJÁNDÉK UTÁN ILLETÉKET FIZETNI?
Vannak kivételek, amikor nem kell illetéket fizetni az ajándék után. A részletes felsorolást az illetékről szóló törvény tartalmazza. Az ajándékozási szerződés után nem kell illetéket fizetnie például, ha az ajándék értéke a 150 000 Ft-ot nem haladja meg vagy az ajándékozó és megajándékozott egyenes ági rokonok (nagyszülő, szülő, gyermek, unoka, örökbefogadott gyermek), házastársak vagy testvérek.
AZ AJÁNDÉKOZÁSI SZERZŐDÉS ÉS AZ ÖRÖKLÉS
Az ajándékozási szerződésnek öröklés szempontjából is jelentősége van. Ha ugyanis az örökhagyó még életében jelentős értékű vagyontárgyat ajándékozott egyik örökösének és nincs végrendelet (tehát törvényes öröklésre kerül sor), akkor a jogszabály előírja az osztályra bocsátás kötelezettségét. Ez a kötelezettség azon örökös tekintetében áll fenn, aki korábban nagy értékű ajándékot kapott (a szokásos mértékű ajándékot tehát nem kell osztályra bocsátani).
A hagyatéki eljárás során az ajándék juttatáskori értékét hozzá kell számítani a hagyaték értékéhez, majd így kiszámolni az egy leszármazóra jutó örökrészt. A megajándékozottnak a rá jutó részből le kell vonnia az ajándék értékét, és csak a fennmaradó örökrészre lesz jogosult. Fontos, hogy az osztályra bocsátás kötelezettsége csak a leszármazókra vonatozik, vagyis a túlélő házastársra akkor sem, ha ő egyébként törvényes örökös.